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INSS do Simples Nacional: Entenda Como Funciona o Recolhimento para Empresários
Descubra como o recolhimento do INSS no Simples Nacional pode afetar o seu negócio e mantenha-se em conformidade com a legislação.
O recolhimento do INSS no Simples Nacional é uma questão que impacta diretamente as pequenas e médias empresas que optam por esse regime tributário.
Ao simplificar a carga tributária e unificar diversos tributos em uma única guia, o Simples Nacional permite que empresários concentrem o pagamento do INSS e outros impostos em um só documento, o DAS.
Mas, apesar da praticidade, o processo de cálculo e recolhimento do INSS exige atenção para garantir que todos os direitos previdenciários dos colaboradores sejam assegurados, evitando problemas fiscais.
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Entenda como funciona essa contribuição essencial para a segurança dos trabalhadores e a saúde financeira da empresa.
Como o INSS é calculado no Simples Nacional?
Veja como o INSS é calculado no Simples Nacional:
Regimes de Tributação do Simples Nacional
O Simples Nacional divide as empresas em diferentes anexos, que vão do I ao V.
Esses anexos são definidos com base no setor de atividade da empresa e determinam quais impostos são pagos e as alíquotas aplicadas.
Entre os tributos incluídos no Simples, temos o INSS Patronal, imposto que a empresa paga para cobrir os custos previdenciários dos seus funcionários.
- Anexo I e II: Empresas de comércio e indústria geralmente são classificadas nesses anexos. O INSS é calculado diretamente no DAS, simplificando o processo.
- Anexo III: Abrange empresas de serviços como consultoria, publicidade e locação de bens móveis. A alíquota do INSS pode variar.
- Anexos IV e V: Empregam alíquotas diferentes e, nesses casos, o recolhimento do INSS não ocorre via DAS.
Em vez disso, as empresas pagam o INSS através de um recolhimento específico, o que impacta diretamente o custo previdenciário.
Alíquotas de Contribuição para o INSS
As alíquotas do Simples Nacional variam de acordo com o faturamento da empresa e o anexo em que ela está enquadrada.
No geral, o INSS é parte da alíquota final aplicada sobre o faturamento mensal.
A alíquota do INSS patronal no Simples Nacional, que pode oscilar entre 1,5% a 4%, é automaticamente embutida no DAS.
Empresas do Anexo IV, porém, devem recolher o INSS patronal fora do Simples.
Exemplo de Cálculo do INSS no Simples Nacional
Imagine uma empresa enquadrada no Anexo III com faturamento mensal de R$ 30.000,00.
Neste caso, a alíquota do Simples Nacional será aplicada sobre o faturamento, e o INSS estará embutido no valor do DAS.
Se a alíquota total é de 11%, uma parte desse percentual será destinada ao INSS.
Vantagens do Recolhimento do INSS no Simples Nacional
As principais vantagens do recolhimento do INSS são:
Simplificação no Pagamento
Uma das principais vantagens do Simples Nacional é a simplificação do pagamento de tributos.
Ao integrar diversos impostos, o DAS elimina a necessidade de múltiplos recolhimentos mensais, economizando tempo e facilitando a rotina dos empresários.
Para o INSS, o sistema proporciona uma maneira mais direta de realizar o pagamento.
Redução da Carga Tributária
Para muitos empresários, o Simples Nacional reduz significativamente a carga tributária.
Empresas com faturamento mais baixo, por exemplo, podem usufruir de alíquotas reduzidas no INSS e demais tributos, o que alivia o orçamento e favorece a sustentabilidade financeira do negócio.
Benefícios Previdenciários para os Colaboradores
Ao recolher o INSS no Simples Nacional, o empresário também garante aos seus funcionários acesso aos benefícios previdenciários.
Isso pode ter impacto positivo na retenção de talentos, já que colaboradores que possuem cobertura previdenciária são mais valorizados e tendem a permanecer mais tempo na empresa.
Passo a Passo para o Recolhimento do INSS no Simples Nacional
Veja os passos para o recolhimento do INSS:
Defina o Anexo Corretamente
Consulte o CNAE (Classificação Nacional de Atividades Econômicas) da empresa e, com base nisso, determine o anexo adequado.
Cada anexo possui requisitos diferentes e isso influenciará diretamente no cálculo do INSS.
Cálculo da Alíquota de Contribuição
A alíquota do Simples Nacional é calculada sobre o faturamento mensal.
Verifique o faturamento da empresa e, com a ajuda de um contador, aplique a alíquota correspondente ao anexo.
Dessa forma, será possível determinar a parte do INSS embutida no DAS.
Emissão do DAS
Após calcular o valor total, emita o DAS pelo sistema do Simples Nacional e efetue o pagamento mensalmente.
O DAS reunirá os tributos e o INSS devido, facilitando o recolhimento em uma única operação.
Pagamento do INSS Patronal Fora do Simples (Quando Necessário)
Para empresas do Anexo IV, o INSS patronal deve ser recolhido de forma separada.
Utilize a GPS (Guia da Previdência Social) para efetuar o pagamento e manter a conformidade com a legislação.
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