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Tributação em Construções: Quais são os impostos e como pagar menos?
Saiba como a tributação afeta a construção civil e descubra estratégias para reduzir seus impostos de forma legal
A tributação é um aspecto fundamental a ser considerado, em qualquer atividade econômica, e a construção civil não é exceção.
Sobretudo, os impostos incidentes afetam não apenas a lucratividade, como também o saldo de investimento e outros.
Portanto, neste artigo, abordaremos os principais impostos envolvidos na tributação de construções e discutiremos estratégias para reduzir os custos fiscais.
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Vamos explorar como é possível pagar menos impostos, de maneira legal e eficiente. Confira!
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Quais são os impostos incidentes na construção civil?
Primeiramente, é necessário reconhecer os impostos incidentes na construção civil. Sobretudo, há diversos impostos aplicados em diferentes etapas do processo.
1. Imposto sobre Serviços (ISS)
O ISS é um imposto municipal, que incide sobre a prestação de serviços, desse modo, na construção civil, o ISS é cobrado sobre atividades como projetos, obras, instalações e manutenção.
No entanto, por se tratar de um imposto municipal, suas alíquotas variam de acordo com a legislação de cada município.
Entenda melhor sobre o ISS, acessando o artigo abaixo:
2. Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS)
O ICMS é um imposto estadual, sua incidência está sobre a circulação de mercadorias e a prestação de serviços de transporte e comunicação.
Na construção civil, o ICMS é cobrado sobre a aquisição de materiais de construção, como cimento, tijolos, areia, entre outros.
3. Contribuição Social para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS)
Já a COFINS é um imposto federal que incide sobre o faturamento de empresas. Ao levar para a construção civil, a COFINS é cobrada sobre o valor total da obra.
4. Programa de Integração Social (PIS)
Da mesma maneira que a COFINS, o PIS é um imposto federal que incide sobre o faturamento das empresas. Sendo assim, suas alíquotas também serão cobradas sobre o valor total da obra.
5. Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
Por fim, podemos citar o IRPJ e o CSLL, ambos são impostos federais, que incidem sobre o lucro das empresas.
Se nos referirmos à construção civil, o IRPJ e a CSLL são calculados sobre o resultado obtido com a construção.
Estratégias para pagar menos impostos na construção civil
Embora os impostos sejam obrigatórios, existem estratégias legais que podem ajudar a reduzir a carga tributária na construção civil.
Planejamento tributário
Sobretudo, a elaboração de um planejamento tributário adequado é essencial para identificar oportunidades de economia fiscal.
Dessa maneira, um contador especializado pode auxiliar na escolha do melhor regime tributário, como Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real. Ou seja, levando em consideração as características do seu negócio.
Utilização de regimes especiais
Em alguns casos, é possível enquadrar-se em regimes especiais de tributação, como o Regime Especial de Tributação (RET) para construtoras.
No entanto, nem todos podem optar por esse regime, tornando o auxílio de uma contabilidade fundamental.
Através de estratégias e análises, os profissionais contábeis podem verificar se seu negócio pode se beneficiar com esse regime.
Planejamento financeiro
Por último, ter um bom planejamento financeiro é crucial para evitar surpresas no momento de pagar os impostos.
Sendo assim, é importante reservar recursos para o pagamento dos tributos, evitando o endividamento e possíveis problemas fiscais.
Conte com uma empresa especializada
Em suma, a tributação na construção civil é uma questão complexa e de grande relevância.
Portanto, consultar um profissional especializado em contabilidade e planejamento tributário é essencial para identificar as melhores estratégias e evitar problemas fiscais.
A Somus Contabilidade é uma empresa especialista em construção civil, e pode te dar o suporte ideal.
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